新个税能省多少钱 企业采用灵活用工一般能节省多少钱

• 新个税能省多少钱，企业采用灵活用工一般能节省多少钱？
• 2022年起年终奖纳入综合所得缴纳个税？
• 赡养父母1000元可节省多少个税？
• 租客申请房租抵扣个税？
• 劳务费如何合理的避税？

新个税能省多少钱，企业采用灵活用工一般能节省多少钱？

采用灵活用工，和企业节省钱之间，不应该默认画等号。

传统的劳动关系用工方式和新兴的灵活用工，会匹配适应不同规模、情况的企业，对应的收益和成本的节省也是相对的。有时候是相融相生，共同促进。但一旦没把灵活用工用到点子上，没有合法合规的去操作灵工，那么引来的麻烦也是不容小觑的。

那么，什么企业适合做灵活用工呢？

首先第一点，对于传统企业，阶段性用工和季节性用工需求明显的企业，是首选；

第二个对于电商企业，对兼职的佣金结算量比较大的企业，是非常适合的。什么叫量大呢，可以这么说，月发佣流水在二十万以上的企业，都不算小规模，当然大的一个月流水多少亿的也有，比如YY、虎牙啊等等；

第三对于准上市企业，因为涉及到估值、工资总额被限定等因素，所以会比较关心人均产能、人均绩效，因此会把一些低效能的、替代性强、辅助性的岗位，进行灵活外包；

另外，其他的企业也不是不能嫁接灵工，新的市场格局逐渐随着疫情的影响而形成变化，意味着一定会产生一种新的用工方式来匹配这种变化，因为永远不变的就是变化。

那么再回到你的问题，一个适合做灵活用工的企业，嫁接之后能省多少钱？为什么？

因为灵活用工种类不同，有外包、派遣、非全、经营型从业等，我们以常见的经营型从业为例，给你演示一个计算题的解法。

题干：国内某直播平台上有主播500人，平台每月支付主播费用1,000万元，人均单月收入2万（税后），对应平台月收入约1,400万元（平台与主播结算比例 3:7）

解：

其他计算题，我就不计算了，主要涉及到差别在哪里呢，就是这笔钱有了进项发票可以抵扣，从而增值税成本降低；另外部分税优地，会有个税减免政策，以及所得税的税基给与核定征收，部分地区还会有一些财政奖励政策，都会导致企业成本的降低。

目前，灵工已经是比较成熟，政策支持的一个行业，前景不错。如果您目前在咨询相关业务，可以搜索“天象人力”了解详情，至少可以作为你的一个参考。

2022年起年终奖纳入综合所得缴纳个税？

2022年1月1日起，年终奖就要并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税了。2021年年终奖年内发、年后发，到手奖金可能差上万元！有人说，新的计税方式就是多交税，其实未必啊。

事关每个人的收入，这年终奖究竟如何计算的？

合并计算后，到手收入就少了吗？

2021年之内发，年终奖依旧按照一次性奖金计算，也就是说年终奖是单独计税的。

而2022年，年终奖会纳入当年综合所得计算。有人说，这种计税方式就是多交税，其实未必啊。

举个简单例子。

王二2021年薪金所得一共是12万，没有其他收入来源。可以扣除的费用一年是36000，年终奖金是8万。

如果2021年内把奖金发了，还适用于独立计税政策。

按照年终奖计税办法，应纳税额=80000×10%-210=7790元。

全年综合所得部分应纳税所得额=120000--36000-60000=24000。

根据综合所得税率表可知，适用的税率是3%，应纳税额=24000×3%=720元。

全年总应纳税额=7790+720=8510元

若2021年年终在2022年1月份或者之后的某个月份发放，则按照新规定，合并到综合所得计算，不再单独按照全年一次性奖金计算。

我们看下如何计算:

全年综合所得部分应纳税所得额=120000+80000-36000-60000=104000元。

根据综合所得税率表看，适用的税率是10%。

应纳税总额=104000*10%-2520=7880元。

这种情况下，某人的年终奖反而是并入计算后，缴纳的更少了，节省了600多元。

什么情况下收入会变少？

其实，无论是哪种计算方式，因为税种采用的是阶梯计税方式，都会有一个临界点，也就是界点以内，没有影响，或者还节省了税。界点以外，可能就是要多交税。

按一次性奖金计算和合并计算的界点是全年应纳税所得额（含年终奖）是36000。

当全年应纳税所得额（含年终奖）大于等于0小于等于36000，选择将年终奖并入综合所得计税与单独计算年终奖和综合所得的个税，二者计算税负无明显变化，对收入影响不大或者无影响，就如同我前面那个例子，也就600多块的差别，有的甚至没啥差别。

而当全年应纳税所得额（含年终奖）大于36000时，原先一些高收入人群会将全年收入拆分，一部分当做每月工资，一部分当做年终奖，达到节税目的。新的政策下，这种现象就会被杜绝，对于这部分人来说，是税负增加了，收入缩水了。

为什么要合并纳税？

其实，直白一点说，从节税的角度考虑，在2021年之前，对于低收入人群来说，选择合并纳税，自己到手的工资多。

而对于高收入人群，全年收入拆分为工资和年终奖比较合适，分开纳税比较划算，因为高收入人群不存在退税，而且还要补税。

比如，李四全年应纳税所得额12万，年终奖10万元。

在2021年之前，年度一次性奖金应缴个人所得税：10万*10％-2520=7480

个税=12万×10％-2520=9480

总额：7480+9490=16960

2022年，年终奖并入当年综合所得后

全年纳税（12万+10万）*20％-16920=27080元

两相对比：27080—16960=10120

也就是说，像李四这类高收入人群，年终奖纳入当年综合所得后，交的税多了，有的甚至是少拿一万以上。

其实，把年终奖合并纳税的政策，早在2019年就提出来了，只是有三年过渡期。

国家之所以提出来这个政策，也是有自己考量的因为两个人全年总收入一样（税前），但因为发放工资和年终奖采取的纳税形式不一样时，两个人最终拿到手的税后收入是有差别的。

统一标准后，也是一种公平吧。

当然，对于那些收入特别高的，比如年薪200万以上的，无论哪种方式，影响也是不大的。

以上，希望对你有所帮助。

赡养父母1000元可节省多少个税？

那要看你的收入等级，综合所得个人所得税是按照七级累进税率计算的，按最低3%来算赡养父母年满60周岁每人可各扣1000元每月就节省60元，如果只扣1000元每月就节约30元个税。

租客申请房租抵扣个税？

1、房东的担心是多余的吗？租客填写了租房的地址、房号以及房东的身份证号等信息，税务局可以通过电脑在后台进行统计，梳理这些信息是分分钟的事情，掌握了这些基本信息，后期可以根据需要，以此为线索进行核查，房东的营业税、城建税、个人所得税统统跑不了......在租金不变的时候，税却找上门，而且是“自投罗网”。你却解释让房东不要担心，等等，你以为房东是傻子？

2、这是一场博弈。租客、房东、税务局三方各有各的心态，明与暗，做与说。呵呵。

税务局说：要给中低收入者减税，你的租金可以抵税，那么请填写信息。为了保证信息的真实，需要填写具体地址、身份证号等唯一信息。

房东对租客说：你填写了我的信息，等于把我卖给了税务局（税务局掌握了我的身份证号以及出租房屋的地址），我就成了人家案板上的肉，随时等人家征收我的税。

租客想：减税是好事啊，蚂蚁在小也是肉啊，欲填，但很犹豫。

于是乎形成了下面这样的局面：

税务局说：租客，你不填写具体信息，我这么能确定你是否真的租房，如何给你减税。

租客心想：对呀，我要减税，我填写信息。反正交税也是房东的事。

房东对租客说：让我交税？我的收入就减少了！你填？我就要先涨租金，税从租金中出。

租客想：奶奶的，税还没抵掉，租金倒先涨起来了。无辜的我，惹谁了？

税务局说：要想抵税，赶快填写上报。

租客想：等等，让我想一下，为了百十块钱的税，反而增加了好几百块的租金。不划算呀。

.......

三方仍在想。

想别人之想，想下一步的对策。

劳务费如何合理的避税？

劳务费确实可以筹划，首先咱们得搞清楚“劳务费”要交哪些税？哪些税是可以进行筹划的呢？筹划的空间大不大？

先说说什么是劳务费

劳务报酬一般是根据《合同法》的有关承揽合同、技术合同、居间合同等规定签订合同而取得的报酬，其劳动具有独立性、自由性，其行为受《合同法》的调整。而我们常说的工资薪金所得，属于《劳动法》调整的对象。企业的工资薪金支出可以直接在税前扣除，而劳务费扣除必须取得发票。

劳务费涉及到哪些税费负担

搞清楚这点是我们对劳务费进行合理避税的关键。

1.增值税

个人去税务局代开劳务费发票是需要交增值税的，征收率为3%，500以下免税（不含税）。

2.附加税费

这个包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。个人代开发票可以享受城市维护建设税减半优惠，按季开票额未超过30万元的，可以免除教育费附加和地方教育费附加。

3.个人所得税

这个就是重点中的重点啦，根据新个税法，劳务报酬所得采用预扣预缴征收方式，劳务报酬 按次计算，800以下免税，800-4000 扣除800后20%计算4000以后扣除20%后再按照20%税率；每次收入在4000元以上的： 应纳税额=每次收入额×(1-20%)×20%，收入更高的话还有加成预扣预缴。

大概咱们也能看的到，预扣预缴最低的一档也是20%，最高达到了40%，这个预扣率是真的高了。

当然，劳务报酬所得最后会跟工资薪金所得等进行汇算清缴，只要综合所得年收入不超过300000元，实际税负通常达不到20%，也就是说，通常情况咱们可能多交税了，待第二年汇算清缴时，税务局再退给你。

合理避税的几个办法

1.把劳务费按工资薪金进行支付

工资薪金支出是可以直接支付的，不需要发票去结账，但是我们需要采取合法合规的方式去处理，一概把劳务费都按工资进行支付肯定是不对的，工资薪金支出必须有个前提，那就是双方得签订用工合同，对于临时性劳务用工，可以签短期人事合同，并做好工资明细表，这样就合规了。

不用代开发票，那就不需要交增值税了，也就实现了避税效果。

但是，走工资薪金方式，有几个问题得注意，比如五险一金问题，走了工资表，就得交社保、工会经费，这些政策各地执行不一，在对劳务费税收筹划时应该考虑这些问题。

2.登记成个体户等小规模纳税人

根据今年的增值税小规模纳税人优惠政策，月销售额未超过10万元的可以免征增值税，所以，经常需要开劳务费发票的，可以考虑登记成个体户，这样就可以享受10万免征额的优惠，而且，个体工商户的个人所得税属于经营所得，不需要按照劳务报酬所得先预扣预缴后汇算清缴，操作更为简单。

比如，老周10月份去税务局代开劳务费发票50000元（不含税），那么就得交增值税50000×3%=1500元，城建税1500×7%=105元，个税预扣预缴50000×（1-20%）×30%-2000=10000元，合计预扣预缴税款11605元，但是如果你选择按个体户小规模纳税人开票，预扣预缴税款为0，当然个体户的经营所得个人所得税得看全年收入情况，但是只要收入不超过6万元，百分百不需要交个人所得税的（每月基本扣除为5000元）。

所以，总的看来，能不开劳务费发票尽量别开，不说预扣预缴占用你的资金，第二年去汇算清缴也麻烦，万一错过汇算清缴时期了呢？也是麻烦事。